Sonucunuz burada görünecek
Bilgileri doldurun ve Hesapla'ya basın.
Gelir vergisinde en çok yapılan hata, "matrahım %27 dilimine girdi, demek ki tümü %27'den vergilenir" sanmaktır. Oysa tarife kademelidir: matrahınızın her dilimi kendi oranından vergilenir, üst dilime geçmek yalnızca o sınırı aşan kısmı etkiler. Bu yüzden gerçek yükünüz — efektif oran — her zaman girdiğiniz dilimin altındadır.
Araca yıllık vergi matrahınızı ve gelir türünü girin: dilim dilim hesaplanan vergi ve efektif oranınız anında karşınızda.
Gelir Vergisi nasıl hesaplanır?
Dayanak GVK 103. maddesidir; ücret gelirleri ile ücret dışı gelirler (kira, serbest meslek, ticari kazanç) üst dilimlerde farklılaşır.
2026 ücret dışı gelir dilimleri
| Matrah dilimi | Oran |
|---|---|
| İlk 190.000 TL | %15 |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 |
| 400.000 – 1.000.000 TL | %27 |
| 1.000.000 – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
Ücret gelirlerinde üçüncü dilimin tavanı 1.500.000 TL'ye kadar uzanır — çalışanlar lehine bir farktır.
Kademeli hesap nasıl çalışır?
1.000.000 TL matrah için: ilk 190.000 × %15 = 28.500; sonraki 210.000 × %20 = 42.000; kalan 600.000 × %27 = 162.000. Toplam 232.500 TL. Matrah %27 dilimine "girmiş" olsa da efektif oran %23,25'tir — çünkü ilk 400.000 daha düşük oranlardan vergilenmiştir.
Matrah ile gelir aynı şey değil
Vergi, brüt gelirinize değil matrahınıza uygulanır: giderler, istisnalar, indirimler (BES, bağış, engellilik indirimi vb.) düşüldükten sonra kalan tutardır. Ücretlilerde vergi zaten bordroda kesilir; bu araç özellikle kira, serbest meslek ve ek gelir beyanında ödenecek vergiyi görmek için kullanışlıdır. Kira geliri için istisna ve götürü gider dahil özel hesap yapan "Kira Geliri Vergisi" aracımıza da bakın.
Örnek hesap
Yıllık 1.000.000 TL kira matrahı beyan eden biri: ilk 190.000 TL'si %15'ten 28.500, 190.000-400.000 arası %20'den 42.000, kalan 600.000 TL'si %27'den 162.000 TL vergilenir — toplam 232.500 TL. Matrahı %27 dilimine girse de ödediği verginin matraha oranı (efektif oran) %23,25'tir. Matrah 2.000.000 TL olsaydı vergi 582.500 TL'ye, efektif oran %29,12'ye çıkardı — dilim yükseldikçe efektif oranın da tırmandığını, ama hiçbir zaman en üst dilime eşitlenmediğini gösterir.
Sık sorulan sorular
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?+
Matrah, artan oranlı dilimlere bölünür ve her dilim kendi oranından vergilenir (kademeli tarife). Üst dilime geçmek yalnız o sınırı aşan kısmı etkiler; araç dilim dilim hesabı ve efektif oranı verir.
Matrahım üst dilime girdi, tüm gelirim o orandan mı vergilenir?+
Hayır — yalnız dilimi aşan kısım yüksek orandan vergilenir. 1.000.000 TL matrahta ilk 400.000 daha düşük oranlardan geçtiği için efektif oran %23,25'te kalır, %27 değil.
Ücret geliri ile diğer gelirlerde tarife farklı mı?+
İlk iki dilim aynıdır; ücret gelirinde %27 dilimi 1.500.000 TL'ye kadar uzanır, ücret dışı gelirlerde ise 1.000.000 TL'de biter. Yüksek gelirlerde ücretliler bir miktar avantajlıdır.
Vergi matrahı brüt gelirim midir?+
Hayır. Matrah, brüt gelirden indirilebilir giderler, istisnalar ve indirimler düşüldükten sonra kalan tutardır. Vergi bu matraha uygulanır; araca matrahı girmelisiniz.
Efektif vergi oranı nedir?+
Ödenen verginin matraha oranıdır ve gerçek yükünüzü gösterir. Kademeli tarife nedeniyle her zaman girdiğiniz dilim oranından düşüktür; araç bu oranı otomatik hesaplar.
Ücretliysem bu aracı kullanmalı mıyım?+
Ücretlinin vergisi bordroda kesilir; kümülatif etkiyi görmek için "Brütten Nete Maaş" aracı daha uygundur. Bu araç kira, serbest meslek ve ek gelir beyanında ödenecek vergiyi görmek için idealdir.