Sonucunuz burada görünecek
Bilgileri doldurun ve Hesapla'ya basın.
KDV tevkifatı, verginin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine ödenmesidir. Belirli hizmet ve teslimlerde (temizlik, danışmanlık, yapım işleri, hurda vb.) devlet, KDV tahsilatını güvence altına almak için faturadaki KDV'nin bir bölümünü alıcıya "sorumlu" tutar. Bu yüzden alıcı satıcıya KDV'nin yalnız bir kısmını öder, kalanı beyanıyla doğrudan devlete yatırır.
Araca işlem bedelini, KDV oranını ve tevkifat oranını girin: satıcıya ödenecek KDV, alıcının sorumlu olduğu tutar ve fatura toplamı ayrışsın.
KDV Tevkifatı nasıl hesaplanır?
Hesabın üç adımı
1. KDV tutarı = işlem bedeli × KDV oranı 2. Tevkif edilen (alıcı sorumlu) = KDV × tevkifat oranı (ör. 9/10) 3. Satıcıya ödenen KDV = KDV − tevkif edilen
Alıcının satıcıya ödediği fatura tutarı = işlem bedeli + satıcıya ödenen KDV. Tevkif edilen kısmı alıcı, 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi öder.
Tevkifat oranları
Tevkifat "onda kaç" biçiminde uygulanır: 2/10, 4/10, 5/10, 7/10, 9/10 ve tam tevkifat (10/10). Oran, işlemin türüne göre tebliğle belirlenir — örneğin işgücü temini ve özel güvenlik hizmetlerinde 9/10, yapım işlerinde farklı oranlar geçerlidir. Doğru oranı işleminizin tebliğdeki karşılığından seçmelisiniz.
Neden var?
Tevkifat, KDV'yi satıcının beyan edip ödemesini beklemeden kaynağında güvenceye alır; kayıt dışını ve tahsil edilemeyen KDV'yi azaltır. Alıcı için nakit akışı avantajı da vardır: KDV'nin tevkif edilen kısmını satıcıya peşin ödemez.
Tevkifatsız normal KDV hesabı için "KDV Hesaplama", ücret bordrosu için "Brütten Nete Maaş" araçlarına bakın.
Örnek hesap
KDV hariç 100.000 TL bedelli, %20 KDV'li ve 9/10 tevkifata tabi bir danışmanlık hizmetinde: KDV tutarı 20.000 TL'dir. Bunun 9/10'u yani 18.000 TL alıcının sorumluluğundadır ve alıcı bunu 2 No.lu beyanname ile doğrudan vergi dairesine öder. Satıcıya ödenen KDV yalnız 2.000 TL, fatura toplamı 102.000 TL olur. Satıcı elindeki 2.000 TL'yi beyan ederken, 18.000 TL'lik kısmın vergi dairesine ulaşması alıcı üzerinden güvenceye alınmıştır.
Sık sorulan sorular
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?+
Önce işlem bedeli × KDV oranı ile KDV bulunur; bu KDV'nin tevkifat oranı kadarı (ör. 9/10) alıcının sorumluluğundadır, kalanı satıcıya ödenir. Araç bu üç tutarı ayrı ayrı gösterir.
Tevkif edilen KDV'yi kim öder?+
Alıcı — tevkif edilen kısmı satıcıya değil, 2 No.lu KDV beyannamesiyle doğrudan vergi dairesine yatırır. Satıcıya yalnız KDV'nin tevkif edilmeyen kısmı ödenir.
9/10 tevkifat ne demek?+
Faturadaki KDV'nin onda dokuzunun alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla ödenmesi, yalnız onda birinin satıcıya bırakılması demektir. İşgücü ve güvenlik hizmetleri gibi işlemlerde uygulanır.
Hangi işlemlerde KDV tevkifatı uygulanır?+
Temizlik, özel güvenlik, işgücü temini, danışmanlık, yapım işleri, hurda-metal teslimleri gibi tebliğde sayılan işlemlerde. Her işlem türünün kendi tevkifat oranı vardır.
Tevkifat oranını nereden bilirim?+
KDV Genel Uygulama Tebliği, her hizmet/teslim türü için oranı belirler. İşleminizin tebliğdeki karşılığına bakıp araçta o oranı (2/10 – 10/10) seçmelisiniz.
Tam tevkifat (10/10) ne anlama gelir?+
KDV'nin tamamının alıcı tarafından ödenmesi; satıcıya hiç KDV ödenmez. Belirli işlemlerde (ör. bazı kamu alımları, özel durumlar) uygulanır.