Sonucunuz burada görünecek
Bilgileri doldurun ve Hesapla'ya basın.
Güncel yasal parametreler
Otomatik güncellenir- KDV
- %20
Kaynak: 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu · Gelir İdaresi Başkanlığı
Bir aracın "vergisiz fiyatı" ile "anahtar teslim fiyatı" arasındaki fark büyük ölçüde ÖTV'den (Özel Tüketim Vergisi) kaynaklanır — üstelik ÖTV oranı sabit değildir, aracın vergisiz fiyatı arttıkça daha yüksek bir dilime geçilir.
Aracın segmentini (benzinli/dizel, elektrikli, motosiklet), motor hacmi bandını ve vergisiz fiyatını girin; uygulanan ÖTV oranını, tutarını, KDV'yi ve anahtar teslim fiyatı görün.
ÖTV Hesaplama: adım adım örnek hesaplama
2026 parametreleri1.401–1.600 cm³ içten yanmalı motorlu bir otomobilin vergisiz fiyatı 950.000,00 ₺; ÖTV ve KDV ile anahtar teslim fiyat hesaplanıyor.
- Taşıt Sınıfı
- Binek otomobil (benzin/dizel)
- Vergisiz (ÖTV ve KDV Hariç) Fiyat
- 950.000,00 ₺
- 1
Uygulanacak ÖTV oranı
Oran = vergisiz fiyatın girdiği matrah aralığının oranı
950.000,00 ₺ ≤ 1.100.000,00 ₺ = %80
- 2
ÖTV tutarı
ÖTV = Vergisiz fiyat × ÖTV oranı
950.000,00 ₺ × %80 = 760.000,00 ₺
- 3
KDV (ÖTV dahil tutar üzerinden)
KDV = (Vergisiz fiyat + ÖTV) × KDV oranı
(950.000,00 ₺ + 760.000,00 ₺) × 0,2 = 342.000,00 ₺
- 4
Anahtar teslim fiyat
Fiyat = Vergisiz fiyat + ÖTV + KDV
950.000,00 ₺ + 760.000,00 ₺ + 342.000,00 ₺ = 2.052.000,00 ₺
- 5
Fiyattaki vergi payı
Pay % = (Fiyat − Vergisiz fiyat) ÷ Fiyat × 100
(2.052.000,00 ₺ − 950.000,00 ₺) ÷ 2.052.000,00 ₺ × 100 = %53,7
- 6
Engelli istisnasıyla (ÖTV’siz) fiyat
Fiyat = Vergisiz fiyat × (1 + KDV oranı)
950.000,00 ₺ × 1,2 = 1.140.000,00 ₺
- Vergisiz fiyat950.000,00 ₺%46,3
- ÖTV760.000,00 ₺%37
- KDV342.000,00 ₺%16,7
- ≤ 850.000 ₺%75
- ≤ 1.100.000 ₺%80
- ≤ 1.650.000 ₺%90
- > 1.650.000 ₺%100
Bilmeniz gereken: Taşıtlarda ÖTV (4760 sayılı ÖTV Kanunu, (II) sayılı liste) dilimli değil eşiklidir: vergisiz fiyat bir eşiği birkaç lira aşsa bile daha yüksek oran fiyatın TAMAMINA uygulanır. KDV, ÖTV eklenmiş tutar üzerinden hesaplandığı için vergi üstüne vergi oluşur.
ÖTV nasıl hesaplanır?
Dilimli (eşikli) oran yapısı
ÖTV oranı, aracın vergisiz fiyatına göre kademeli olarak artan eşiklerden oluşur: fiyat belirli bir eşiği aşınca bir üst dilimin oranı, tüm tutara uygulanır — gelir vergisi dilimlerinden farklı olarak, burada dilim atlanınca oran tutarın tamamına yansır. Bu yüzden eşiğin hemen üzerindeki bir fiyat farkı, ÖTV'de orantısız bir sıçrama yaratabilir.
Hesap sırası: ÖTV önce, KDV sonra
Önce vergisiz fiyat üzerinden ÖTV hesaplanır; KDV ise vergisiz fiyat + ÖTV toplamı üzerinden hesaplanır — yani KDV, ÖTV'nin üzerinden de alınır (vergi üzerine vergi).
Engelli istisnası
Engellilik durumuna bağlı ÖTV istisnası bulunan alıcılarda, ÖTV hiç alınmaz; yalnızca vergisiz fiyat üzerinden KDV hesaplanır — bu durumdaki fiyat farkı oldukça belirgindir.
Örnek hesap
Benzinli, 1400 cm³ ve altı bir otomobilin vergisiz fiyatı 800.000 TL ise: bu tutar ilgili dilime göre %75 ÖTV oranına girer, ÖTV tutarı 600.000 TL'dir; KDV, vergisiz fiyat + ÖTV toplamı (1.400.000 TL) üzerinden %20 ile 280.000 TL olarak hesaplanır. Anahtar teslim fiyat 1.680.000 TL'dir — verginin toplam fiyat içindeki payı %52,4'tür. Aynı araç engelli istisnasından yararlanırsa (yalnızca KDV alınır) fiyat 960.000 TL'ye iner.
2026 ÖTV oranları — motor hacmi ve vergisiz fiyat matrahına göre
| Taşıt sınıfı | ÖTV oranı (matrah dilimine göre) |
|---|---|
| Benzinli/dizel, 1400 cm³ ve altı | 650.000,00 TL'ye kadar: %70 · 900.000,00 TL'ye kadar: %75 · üzeri: %90 |
| Benzinli/dizel, 1401 – 1600 cm³ | 850.000,00 TL'ye kadar: %75 · 1.100.000,00 TL'ye kadar: %80 · 1.650.000,00 TL'ye kadar: %90 · üzeri: %100 |
| Benzinli/dizel, 1601 – 1800 cm³ | 1.650.000,00 TL'ye kadar: %150 · üzeri: %170 |
| Benzinli/dizel, 1801 – 2000 cm³ | 1.650.000,00 TL'ye kadar: %150 · üzeri: %170 |
| Benzinli/dizel, 2001 – 2500 cm³ | üzeri: %220 |
| Benzinli/dizel, 2501 cm³ ve üstü | üzeri: %220 |
| Elektrikli, 160 kW ve altı | 1.650.000,00 TL'ye kadar: %25 · üzeri: %55 |
| Elektrikli, 160 kW üstü | 1.650.000,00 TL'ye kadar: %65 · üzeri: %75 |
| Motosiklet, 250 cm³ ve altı | üzeri: %8 |
| Motosiklet, 250 cm³ üstü | üzeri: %37 |
Matrah, ÖTV ve KDV hariç fiyattır; oran dilimi aracın vergisiz fiyatına göre belirlenir.
Vergisiz fiyata göre anahtar teslim fiyat (ÖTV + KDV dahil)
| Vergisiz fiyat | ≤ 1400 cm³ | 1401 – 1600 | 1601 – 2000 | > 2000 cm³ |
|---|---|---|---|---|
| 500.000,00 TL | 1.020.000,00 TL | 1.050.000,00 TL | 1.500.000,00 TL | 1.920.000,00 TL |
| 750.000,00 TL | 1.575.000,00 TL | 1.575.000,00 TL | 2.250.000,00 TL | 2.880.000,00 TL |
| 1.000.000,00 TL | 2.280.000,00 TL | 2.160.000,00 TL | 3.000.000,00 TL | 3.840.000,00 TL |
| 1.500.000,00 TL | 3.420.000,00 TL | 3.420.000,00 TL | 4.500.000,00 TL | 5.760.000,00 TL |
| 2.000.000,00 TL | 4.560.000,00 TL | 4.800.000,00 TL | 6.480.000,00 TL | 7.680.000,00 TL |
| 3.000.000,00 TL | 6.840.000,00 TL | 7.200.000,00 TL | 9.720.000,00 TL | 11.520.000,00 TL |
Benzinli/dizel binek otomobil; ÖTV matrahına eklenip üzerine KDV uygulanır.
Elektrikli otomobilde anahtar teslim fiyat
| Vergisiz fiyat | 160 kW ve altı | 160 kW üstü |
|---|---|---|
| 750.000,00 TL | 1.125.000,00 TL | 1.485.000,00 TL |
| 1.000.000,00 TL | 1.500.000,00 TL | 1.980.000,00 TL |
| 1.500.000,00 TL | 2.250.000,00 TL | 2.970.000,00 TL |
| 2.000.000,00 TL | 3.720.000,00 TL | 4.200.000,00 TL |
| 3.000.000,00 TL | 5.580.000,00 TL | 6.300.000,00 TL |
Sık sorulan sorular
ÖTV oranı neden fiyata göre bu kadar farklılaşıyor?+
ÖTV, yüksek segment araçları daha ağır vergilendirmek amacıyla eşikli (kademeli) bir yapıya sahiptir; vergisiz fiyat bir eşiği aştığında, bir üst dilimin oranı tüm tutara uygulanır.
Vergisiz fiyata çok yakın iki araç neden çok farklı ÖTV ödeyebilir?+
ÖTV dilimleri gelir vergisi dilimlerinden farklı çalışır — dilim aşıldığında yüksek oran yalnızca aşan kısma değil, tutarın tamamına uygulanır; bu yüzden eşiğin hemen üzerinde kalan bir fiyat, orantısız bir ÖTV artışına yol açabilir.
Elektrikli araçlarda ÖTV oranı farklı mı?+
Evet, elektrikli araçlar genellikle benzinli/dizel araçlara göre farklı (çoğunlukla daha düşük) ÖTV dilimlerine tabidir; segment seçiminde bunu doğru belirtmeniz gerekir.
Engelli istisnası kimlere ve nasıl uygulanıyor?+
Belirli engellilik oranı ve şartlarını taşıyan kişiler, kendi adlarına ilk iktisap edilecek belirli özellikteki araçlarda ÖTV istisnasından yararlanabilir; şartlar ve başvuru süreci vergi dairesi ve ilgili mevzuatla belirlenir.
Anahtar teslim fiyat, bayi kâr payını da içeriyor mu?+
Hayır, bu araç yalnızca vergisiz fiyat üzerinden ÖTV ve KDV'yi hesaplar; bayi kârı veya ek hizmet bedelleri vergisiz fiyatın içine dahil edilmemişse ayrıca eklenmelidir.
Kaynaklar
Bu sayfa hakkında
- Yayıncı:
- Kalkoro — Teknolojig Bilişim Teknolojileri A.Ş., İstanbul
- Hazırlayan:
- Furkan Tur — Editör (Finans, kredi, vergi, muhasebe, ticaret, hukuk, çalışma hayatı)
- Kontrol eden:
- Ahmet Tur — Editör
Parametreler resmî kaynaklardan alınır; son güncelleme tarihi sayfanın altında görünür.
Yanlış sonuç mu gördünüz? Sayfanın üstündeki "Hata bildir" düğmesini kullanın; her bildirim incelenir.
Hesaplama yöntemi ve doğruluk politikası →
Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; mali, hukuki veya yatırım tavsiyesi değildir. Resmî işlemlerde ilgili kurumun hesabı ve mali müşavir/avukat görüşü esastır.
Son güncelleme: